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近日,中注協發布《中國注冊會計師協會會計師事務所執業質量檢查通告(第十八號)》,決定對1家證券所和7名注冊會計師予以懲戒。

據悉,2018年,中注協按照 “雙隨機、一公開”的要求,以隨機抽取方式選定了安永華明、江蘇蘇亞金誠、四川華信、亞太(集團)和中審眾環等5家證券所為檢查對象;按隨機組合方式,組織70名檢查人員,組建了5個檢查組,對上述證券所的質量控製體係進行全麵評價,同時抽取部分業務項目進行檢查。共抽查了46個項目的審計報告,其中上市公司24份,非上市公眾公司11份,發債企業7份,其他企業4份。

檢查也發現,個別證券所質量控製體係存在缺陷,關鍵的質量控製政策和程序設計不恰當或未有效執行,如:業務承接和保持風險評估程序不到位,業務項目指導、監督、複核存在缺陷,人力資源管理基礎工作薄弱,總分所一體化管理程度低,相關注冊會計師未能嚴格執行審計準則的規定。

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